Surveillance et audit continus

Problématique

Comment choisir les éléments à surveiller et à auditer ? Avec des ressources limitées, vous savez que vous ne pouvez pas examiner chaque transaction et chaque contrôle, et vous devez donc prendre des décisions de type « oui ou non » pour les données que vous échantillonnez. Comment définissez-vous les éléments à contrôler ? Comment vous assurez-vous que vos auditeurs suivront ces recommandations ? Votre entreprise compte sur vous pour garantir la conformité, mais vous dépendez de techniques d'échantillonnage qui n'ont pas évolué avec les nouveaux types et les volumes croissants de données. Les orientations du Public Company Accounting Oversight Board (PCAOB) privilégient la surveillance et l'audit continus, ce qui permet d'évaluer les contrôles importants plus fréquemment. Mais sur la base de processus entièrement manuels, vos décisions concernant les données à échantillonner introduisent un risque dans un processus qui est censé le réduire.

Solution Alteryx

L'automatisation analytique permet une surveillance et un audit continus en automatisant l'ensemble des tests pour un contrôle important, en évaluant 100 % de la population. La surveillance continue répond aux besoins de la direction, en l'aidant à garder un œil sur les processus d'entreprise et à les ajuster si nécessaire. L'audit continu permet aux responsables de la conformité et aux équipes d'audit de collecter et d'évaluer en permanence divers types de données en grandes quantités.

Lorsque les équipes d'audit passent de l'échantillonnage aux tests complets, elles réduisent les risques et obtiennent une vue d'ensemble de toutes les activités sous-jacentes. Non seulement les analystes peuvent obtenir des résultats plus utiles, mais ils peuvent également se concentrer sur les résultats plutôt que de prendre des décisions « oui ou non » sur les données à échantillonner.